¿Cuáles son los beneficios de un ESOP para un propietario?

Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) son más conocidos por brindar a los empleados la oportunidad de convertirse en copropietarios de la empresa para la que trabajan, lo que mejora la productividad y el compromiso con la empresa. Menos conocido es el hecho de que los ESOP se utilizan a menudo como estrategia de salida para el propietario de la empresa. Existen numerosos beneficios de un ESOP para un propietario, que es el tema central de esta publicación.

¿Por qué es una buena idea tener un ESOP?

La formación de un ESOP tiene muchas ventajas. Los empleadores, los empleados y la propia empresa se benefician de diferentes maneras. Los empleadores tienen un mercado garantizado para la venta de la empresa. Los ESOP también pueden mejorar la cultura empresarial y, por extensión, la productividad de la empresa y el valor de mercado al convertir a los empleados en copropietarios de la empresa.

Los empleados se benefician porque el ESOP funciona como un vehículo adicional de ahorro para la jubilación sin costo alguno para ellos. A los empleados se les adjudican acciones según una fórmula predeterminada que, por lo general, se basa en la longevidad en la empresa o en el puesto de trabajo. Esto equivale a una prestación de jubilación gratuita antes de impuestos desde la perspectiva del empleado. A medida que la empresa crece y las ganancias aumentan, los empleados comparten el patrimonio mediante el aumento de las acciones y el valor de las acciones.

Por último, la propia empresa se beneficia del ESOP. Los ESOP se pueden utilizar como una herramienta de financiación corporativa para obtener nuevo capital social o refinanciar la deuda pendiente. También pueden mejorar el flujo de caja cuando las contribuciones se hacen en acciones en lugar de en efectivo. Las contribuciones son deducibles de impuestos y el pago de la deuda se puede financiar con dólares antes de pagar impuestos, lo que mejora aún más el flujo de caja y reduce la obligación tributaria.

Estos son solo algunos ejemplos de los beneficios tangibles de un ESOP. También hay beneficios intangibles, como la mejora de la moral de los empleados, el aumento de la productividad, la reducción de la rotación y la tranquilidad de los empleadores durante la transición a la jubilación.

¿Cómo funciona un ESOP?

Cuando una empresa forma un ESOP, establece un fideicomiso ESOP que es administrado por un fiduciario independiente. La empresa hace contribuciones al fideicomiso en forma de acciones de la empresa o en efectivo que se utilizará para comprar acciones de los accionistas actuales, del propietario de la empresa o de los titulares de derechos prendarios en el caso de un ESOP apalancado. Luego, el fideicomiso distribuye las acciones a las cuentas de los empleados. Las contribuciones de los empleados son financiadas en su totalidad por la empresa. La participación en un plan de propiedad de acciones para empleados no tiene ningún costo para los empleados. Los participantes acumulan acciones con el tiempo. Tras la jubilación, el abandono de la empresa, el despido o el fallecimiento, los empleados pueden solicitar una distribución o un pago si han adquirido derechos.

Obtenga más información sobre cómo funcionan los ESOP desde Centro Nacional de Propiedad de Empleados (NCEO).

La importancia de un ESOP para su negocio

Dejando de lado los beneficios de un ESOP para el propietario y los empleados, los ESOP son importantes para la propia empresa. Como se mencionó anteriormente, la formación de un ESOP conlleva ventajas fiscales y de flujo de caja. C-Corps puede hacer contribuciones deducibles de impuestos al ESOP. En una S-Corp, la parte de la empresa que es propiedad de la ESOP está exenta de impuestos. Las contribuciones en acciones también son deducibles de impuestos, ya que se utilizan para pagar los préstamos del ESOP.

Los ESOP crean una cultura de propiedad que también es buena para la moral, la productividad, la contratación y la retención de la empresa. El desempeño de la empresa tiene un efecto directo y tangible en los beneficios de los empleados. Una empresa más rentable se traduce en un mayor valor o en un mayor número de acciones de la empresa. Tener esta «piel en el juego» puede ser un motivo de orgullo y una gran motivación para que los empleados den lo mejor de sí mismos en el trabajo. Como herramienta de contratación y retención, los ESOP son únicos en el sentido de que no requieren contribuciones adicionales por parte del empleado. En su opinión, su cuenta ESOP es un beneficio gratuito que normalmente se ofrece además de un plan 401K más tradicional, no en lugar de él.

Otro beneficio intangible con un efecto tangible es la forma en que un ESOP afecta la posición de una empresa en la comunidad. Desde el punto de vista de las relaciones públicas, un ESOP ofrece un valor increíble. Demuestra que la empresa está comprometida con sus empleados, no con accionistas anónimos, y también refuerza la posición de la empresa como un valioso empleador en la comunidad. Cuando se forma un ESOP, es propiedad de los empleados. Eso significa que las posibilidades de que la empresa se quede a largo plazo son altas; se trata de un negocio en el que la comunidad puede confiar.

7 beneficios de un ESOP para un propietario

Los dueños de negocios eligen formar un ESOP por diferentes razones. Algunas de las razones más comunes son:

1. Una estrategia de salida controlada que facilita la transición a la jubilación.
2. Un mercado integrado para vender el negocio.
3. Una forma de dejar un legado y garantizar que la empresa sobreviva incluso después de la jubilación.
4. Aplazamiento de los impuestos sobre las ganancias de capital.
5. Aumento de la liquidez personal, pero aún así mantener el control de la empresa.
6. Mayor lealtad de los empleados.
7. Mejora de la productividad empresarial.

Cómo esta oferta de empleados también beneficia a los propietarios

Puede parecer que los ESOP benefician más a los empleados que a los empleadores, pero si profundizamos un poco más, vemos cómo los propietarios se benefician tanto como los empleados. Los propietarios obtienen un mercado fiable y disponible para vender sus empresas, disfrutan de ventajas fiscales y de una mayor liquidez, y tienen más control sobre la gestión de la empresa tras la venta del que podrían tener en cualquier otro tipo de venta empresarial. Los ESOP son una verdadera opción tradicional para los propietarios que han invertido su vida laboral en la creación de una empresa y desean que esta siga prosperando. Incluso hay beneficios de un ESOP para los propietarios que no se enfrentan a la jubilación. Estos propietarios tienen la oportunidad de crear una cultura de propiedad, atraer talentos mejores y más duraderos y emplear a personas que invierten mucho más en el éxito y los resultados de la empresa de lo que estarían de otro modo.

Los empleados felices que invierten en el éxito de su empleador crean un entorno de trabajo más agradable y un negocio más rentable. Es una situación en la que todos ganan.

¿Es un ESOP adecuado para usted? Póngase en contacto con Aegis Trust Company para averiguarlo

Los ESOP tienen mucho sentido para ciertos propietarios de negocios y sus empresas. Para obtener más información sobre los aspectos específicos de la creación de un ESOP y si un ESOP tiene sentido para su empresa o no, póngase en contacto con Aegis Trust Company para concertar una consulta. Nuestro equipo de profesionales de ESOP está disponible para la consultoría de ESOP, los servicios fiduciarios de ESOP y los servicios de fideicomiso de transacciones.