5 razones por las que su empresa necesita o no un ESOP

Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) son planes de jubilación calificados que recompensan a los empleados con acciones de la empresa que los emplea. Este tipo de plan no solo ayuda a los empleados a ahorrar para la jubilación, sino que también los convierte en accionistas y copropietarios de la empresa. Como consultora de ESOP, Aegis Fiduciary Services ha sido testigo de cómo estos planes se están haciendo cada vez más populares, especialmente a medida que los empresarios y propietarios de empresas de la generación del baby boom comienzan a pensar en la jubilación y en la mejor manera de dejar sus negocios sin cerrar las puertas del todo. Sin embargo, el hecho de que los ESOP sean cada vez más comunes no significa que sean adecuados para todas las empresas. En esta publicación, analizamos los beneficios y desventajas de formar un ESOP y si la implementación de ESOP para una empresa tiene sentido o no.

Los ESOP y su efecto en las empresas

Según el Centro Nacional para la Propiedad de los Empleados (NCEO), hay aproximadamente 6,500 ESOP en los EE. UU., que cubren a 14 millones de empleados. Las empresas medianas de propiedad privada suelen considerar los ESOP. Son populares estrategia de salida para propietarios jubilados que no quieren cerrar el negocio o venderlo a un competidor o quieren que el negocio permanezca en la comunidad local. Las ESOP también suelen ser implementadas por propietarios de empresas que desean «compartir la riqueza» del éxito de la empresa con sus empleados recompensándolos con acciones de la empresa. Los planes de propiedad de acciones para empleados están patrocinados por la empresa empleadora y se ofrecen sin costo alguno a los empleados como parte de su paquete de compensación y beneficios. El IRS y el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos los reconocen como planes de jubilación calificados.

Beneficios de la implementación de ESOP para mi empresa

La implementación de ESOP tiene muchos beneficios para una empresa. Los beneficios son tanto tangibles como intangibles.

• Motivación de los empleados. Los ESOP motivan a los empleados porque recompensan a los empleados participantes por el éxito empresarial. Los empleados obtienen beneficios financieros reales por sus esfuerzos, que van más allá de su salario. Saber que sus contribuciones respaldan los resultados de la empresa y, en última instancia, su propio bolsillo puede cambiar la forma en que los empleados ven su trabajo. Una vez que adoptan la mentalidad de propiedad que conlleva la participación en el ESOP, los empleados invierten mucho más en el éxito a largo plazo de la empresa. Como resultado, la productividad mejora, las tasas de retención aumentan y la cultura empresarial se vuelve más cooperativa.

• Fomenta la mentalidad de propiedad. Los participantes de ESOP se convierten en copropietarios de la empresa patrocinadora de ESOP. Esta puede ser una perspectiva nueva y diferente para muchos empleados. Ya no trabajan para el beneficio de los demás, sino para sí mismos. Este cambio de perspectiva a menudo conduce a un mayor trabajo en equipo y a la resolución de problemas. Convertirse en propietario puede aumentar la moral de los empleados y fomentar el pensamiento estratégico a largo plazo sobre la mejor manera de hacer avanzar la empresa.

• Beneficios fiscales y de inversión. Cualquier consultor de ESOP le dirá que los ESOP brindan importantes beneficios fiscales al propietario actual de la empresa. Los ESOP brindan a los propietarios una forma de vender las acciones de su empresa sin incurrir en impuestos sobre las ganancias de capital. Las S-Corps y las C-Corps pueden formar ESOP, aunque son más comunes con las S-Corps. Las S-Corps que pertenecen al 100% a una ESOP no pagan impuestos sobre la renta. Las C-Corps pueden deducir sus contribuciones al ESOP de sus impuestos sobre la renta. Dado que la ESOP es una cuenta de jubilación, los participantes no pagan impuestos sobre sus cuentas hasta el momento de la distribución o el retiro.

• Construye un legado. Los ESOP son muy populares entre las empresas familiares que desean o necesitan transferir la propiedad a los miembros de la familia inmediata. En el marco de un ESOP, los propietarios actuales pueden seguir involucrados en la empresa todo el tiempo que quieran y de la manera que deseen. El propietario puede seguir participando en el funcionamiento diario de la empresa y seguir construyendo la empresa. Cuando llegue el momento de jubilarse por completo, puede estar tranquilo sabiendo que la empresa seguirá en la misma línea, consolidando su legado en la comunidad o la industria.

• La implementación lleva menos tiempo. En general, formar un ESOP es más rápido que vender la empresa. Esto se debe a que un ESOP le proporciona un comprador listo: sus empleados. No es necesario encontrar un agente de venta, comercializar la empresa y pasar por el proceso de cotización y venta para vender la empresa.

La desventaja de la implementación de ESOP para mi empresa

Hemos analizado algunos de los beneficios que ofrecen los ESOP, pero ¿qué pasa con las desventajas? Los ESOP no son la solución adecuada para todas las empresas. A continuación, se muestran algunos de los inconvenientes que hay que tener en cuenta.

• Pueden resultar caros. Los ESOP requieren la asistencia de un consultor de ESOP y otros profesionales legales y fiscales. Requieren una gestión y una administración continuas. Muchas empresas contratan a fideicomisarios externos para que hagan esto por ellas. ESOP apalancados tienen que reembolsar un préstamo y todas las empresas de ESOP deben ser lo suficientemente rentables como para pagar las contribuciones cada año. Las acciones deben recomprarse cuando un empleado se jubila o deja la empresa, lo cual es otro gasto que debe planificarse.

• Complicado de implementar. Los ESOP pueden ser complicados de configurar y administrar. Están gobernados por ERISA y están sujetos a la supervisión del Departamento de Trabajo y el IRS. Es fundamental para el éxito del ESOP cumplir con todos los requisitos estatales y federales. Los errores o descuidos pueden provocar el cierre del plan. Un ESOP no es algo que pueda configurar y administrar internamente. Necesitará la ayuda de consultores de ESOP y Fiduciarios de ESOP.

• Requiere una buena gestión. Una de las piezas más importantes del éxito de ESOP se reduce a la gestión de la sucesión. Los ESOP que cuentan con un equipo de administración sólido y un plan de transición sólido soportan el cambio mejor que los que no lo tienen. Debe existir un plan de sucesión antes de configurar un ESOP, especialmente si va a ser un ESOP apalancado. Los prestamistas se mostrarán cautelosos a la hora de ofrecer préstamos a empresas que no cuenten con un plan de sucesión sólido. El plan de sucesión también aliviará la aprensión de los empleados ante el cambio, especialmente si la empresa tiene un largo historial de propiedad y gestión familiar.

• No generará una prima significativa. Es poco probable que un ESOP proporcione al propietario de la empresa que se marcha el precio de venta más alto. Los compradores estratégicos externos o los competidores suelen pagar un precio superior para obtener el negocio. Como comprador financiero, un ESOP no puede hacer esto. Por ley, solo pueden pagar un precio justo de mercado por las acciones de la empresa.

• No para pequeñas empresas. Dados los costos de creación, los gastos administrativos continuos, los requisitos de planificación de la sucesión y los requisitos de contribución, las pequeñas empresas generalmente no pueden permitirse formar un ESOP. Para las empresas más pequeñas y las empresas emergentes, ni siquiera los beneficios tributarios pueden compensar estos gastos. Además, los ESOP son solo una opción para C-Corps y S-Corps, no para asociaciones u otras corporaciones profesionales.

Cómo un consultor de ESOP puede ayudarlo a decidir

Incluso después de leer esto, es posible que se pregunte «¿Es un ESOP adecuado para mi negocio?» Esto es comprensible porque la formación de un ESOP es complicada. Tiene implicaciones financieras de gran alcance y afecta a algo más que al propietario de la empresa. Hay consideraciones emocionales, consideraciones de gestión y aspectos prácticos que complican la toma de decisiones. Reunirse con un consultor de ESOP es la mejor manera de avanzar. Un consultor de ESOP podrá ayudarlo a entender sus opciones de salida examinando las finanzas de su empresa y su plan de sucesión, analizando sus objetivos personales y empresariales para la transición y recopilando toda esa información para asesorarlo sobre la mejor opción para su situación específica.

Reúnase con Aegis para hablar sobre la formación de ESOP

Consulte a Aegis Trust Company para obtener respuestas a sus preguntas y a otras que no haya considerado. Tenemos más de 90 años de experiencia como fiduciarios de ESOP y fideicomisarios de ESOP y podemos ayudarlo a determinar si un ESOP tiene sentido o no para su empresa. Póngase en contacto con el equipo de Aegis para programar una consulta hoy.