Planificación sucesoria para empresas familiares: lo que necesita saber

La planificación de la sucesión es uno de los aspectos más emocionales y desafiantes de la gestión de una empresa familiar. La planificación sucesoria de una empresa familiar requiere que los propietarios miren al pasado y al futuro, sean honestos consigo mismos acerca de sus opciones sucesoras y abran todas las puertas a la comunicación posible. Los propietarios deben recordar que siempre deben tener en cuenta los mejores intereses de la empresa, incluso si eso significa decepcionar a los miembros de la familia. La planificación de la sucesión es inevitable. En algún momento, una empresa pasará por una transición de propiedad, esté lista para ello o no. La sucesión en las empresas familiares es más exitosa cuando la organización está preparada para ello. Estas empresas crean una estrategia de salida que apoya los objetivos personales de los propietarios, así como los objetivos más amplios de la organización.

¿Qué es la planificación de la sucesión?

La planificación de la sucesión es un plan escrito para la transferencia de la propiedad de una empresa. Los planes de sucesión suelen asociarse a la jubilación voluntaria de los propietarios, pero también se utilizan para garantizar la continuidad empresarial en caso de salidas no planificadas e involuntarias, como la muerte o la discapacidad. Un plan de sucesión determina quién será el propietario de las acciones de control de la empresa y quién dirigirá la empresa o asumirá funciones de liderazgo. En las empresas familiares, la elección obvia son los herederos del propietario. Sin embargo, a veces no hay herederos. No les interesa, o no son la mejor opción. La planificación de la sucesión de una empresa familiar permite al propietario pensar realmente en quién es el más adecuado para continuar con la empresa familiar y cómo se realizará la transferencia de propiedad.

¿Por qué es importante la planificación de la sucesión para las empresas familiares?

Las empresas familiares se benefician enormemente de planificación sucesoria. Y, sin embargo, a partir de 2021, solo alrededor El 30% de las empresas familiares tienen un plan de sucesión. Estas empresas más pequeñas no suelen tener el mismo grado de gestión profesional que las grandes empresas. Cuando se produce una salida, las empresas familiares a menudo no cuentan con un equipo preparado con medidas de acción claras. Esto puede provocar que la empresa fracase cuando, de repente, el líder-propietario deja de estar al mando. La planificación de la sucesión en las empresas familiares brinda a los propietarios tiempo para asesorar y capacitar a la próxima generación de líderes para que estén listos para intervenir cuando llegue el momento. Un plan de sucesión también puede aliviar las preocupaciones cuando se produce una transición de propiedad. Los miembros de la familia, los empleados, los accionistas, los clientes e incluso la comunidad local pueden verse afectados cuando se produce un cambio de propiedad. Un plan de sucesión minimiza las interrupciones en la empresa y ayuda a garantizar la continuidad ininterrumpida de los servicios. Los planes sucesorios pueden ofrecer beneficios fiscales a los propietarios y sucesores, pero quizás el mayor beneficio de un plan sucesorio de una empresa familiar es que le da al propietario el control sobre cómo se producirá la salida y quién dirigirá la empresa en el futuro. Los propietarios pueden crear su legado a su manera y según sus propios términos.

El proceso de planificación de la sucesión de la empresa familiar

El proceso de planificación de la sucesión en una empresa familiar es similar independientemente de la industria, el valor, la antigüedad o el tamaño de la empresa. Los planes de sucesión exitosos tienen en cuenta las necesidades empresariales y la dinámica organizacional, así como la dinámica familiar. El proceso de planificación debe incluir los siguientes pasos:

• Discusión familiar Todos los miembros de la familia deben reconocer y aceptar el beneficio y la necesidad de un plan de sucesión formal.
• Establece metas Una vez que se haya tomado la decisión de crear un plan de sucesión, el siguiente paso es identificar las metas del plan relacionadas con usted, su familia y la empresa. El establecimiento de metas debe involucrar a todos los miembros de la familia que se verán afectados por la transición, de modo que se escuchen todas las voces y se tengan en cuenta todas las posturas y necesidades necesarias.
• Identifique a los actores clave y defina los roles y responsabilidades Una vez que haya evaluado el interés y establecido los objetivos, es hora de definir las funciones y responsabilidades en función de la próxima generación de líderes.
• Obtenga una valoración empresarial independiente Descubra cuánto vale su empresa. Esto puede afectar a la opción de transición que elija.
• Explore las opciones de transición Conozca las diferentes opciones de transición y cómo le afectarán a usted, a la empresa y a sus herederos.
• Informar la sucesión de la gerencia Informe a la gerencia de la empresa sobre el plan y aborde sus inquietudes para obtener apoyo y aceptación.
• Comunícate Este paso es vital para una transición sin problemas. Comunique el plan concreto a todas las partes interesadas, incluidos los miembros de la familia, los empleados, la junta directiva y los accionistas.

Nuestro mejor consejo es empezar pronto. Cuanto antes se inicie el proceso, mejor será para el plan de sucesión de su empresa familiar. Los planes de sucesión pueden tardar años en elaborarse. La planificación temprana brinda tiempo suficiente para pensar en las posibilidades, explorar sus opciones, asesorar a nuevos líderes y hacer que el resto de la empresa se sienta cómodo con la idea.

Desafíos de la planificación de la sucesión de una empresa familiar

Elegir un líder. Uno de los desafíos más difíciles en la planificación de la sucesión de una empresa familiar es decidir quién se hará cargo de la empresa familiar cuando el propietario se vaya. Se trata de una decisión cargada de emociones que puede provocar conflictos dentro de las familias e incluso entre los principales líderes. También podría surgir un desafío diferente: encontrar un miembro de la familia que quiera administrar la empresa. La comunicación es clave aquí. No mantenga en secreto su plan de sucesión. Reconozca la necesidad de un plan de sucesión claro y bien pensado para su empresa familiar. ¿Otro desafío? Un propietario debe estar dispuesto a mirar hacia el futuro y admitir que llegará el momento en que tendrá que dejar las riendas. Esto puede resultar difícil para los propietarios de negocios que se han hecho a sí mismos. Recuerde que los planes de sucesión no son iguales para todos. Una empresa única necesitará un plan de sucesión único. Sea consciente de cómo afectará la transición a los empleados. Los planes de sucesión de empresas familiares más exitosos obtienen la aceptación y el apoyo de los miembros clave del personal. Esto requiere que los propietarios sean sinceros y honestos sobre el plan de transición para ganarse la confianza y el apoyo de los empleados. ¡Es hora! La simple gestión de una empresa familiar suele ocupar todo el tiempo del propietario. No hay el ancho de banda necesario para dedicar el tiempo y el pensamiento necesarios a crear un plan de sucesión adecuado y, por lo tanto, el plan nunca se elabora. Tómate tu tiempo ahora. Más allá de estos desafíos interpersonales y emocionales, existe el desafío práctico de comprender las implicaciones legales y fiscales de las diferentes opciones de transición y encontrar la orientación y la asistencia profesionales necesarias para seleccionar y crear realmente un plan de sucesión empresarial.

Opciones de transición a la empresa familiar

No hay dos empresas iguales, por lo que no hay un solo plan de sucesión probado y verdadero que ninguna empresa pueda adoptar. Los planes de sucesión de empresas familiares exitosos satisfacen las necesidades de la empresa, del propietario, de la administración y de la familia. Hay varias maneras diferentes de transferir la propiedad de la empresa, según sus objetivos. Las opciones de transición incluyen:

• Transferir la propiedad a uno o varios miembros de la familia
• Entrar en un acuerdo de compra-venta
• Venta de acciones mediante pagarés, que se pagarán con bonificaciones o distribuciones después de impuestos
• Donar acciones
• Crea confianza como accionista
• Adquiriciones por parte de la gerencia
• Venta a empleados a través de una propiedad accionaria para empleados (ESOP) o una cooperativa
• Venta a un tercero
• Liquidación

Consideraciones legales en la planificación sucesoria de las empresas familiares

Hay muchas variables y cuestiones legales, fiscales y de cumplimiento en juego en la planificación de la sucesión, por lo que el asesoramiento profesional es imprescindible. Por ejemplo:

Los múltiples propietarios de su empresa deciden por un acuerdo de compra-venta plan de sucesión. Un propietario se marcha repentina e inesperadamente. ¿Los demás propietarios pueden comprar la acción antes de una venta pública? Consiga asesoría legal.

El plan de sucesión que ha adoptado su empresa familiar es compra por parte de la gerencia. ¿Tiene alguna línea en el contrato relativa a los niveles de compensación del gerente de compras? ¿Cómo se puede garantizar la buena intención del gestor de compras? Busque asesoría legal.

Su empresa familiar ha optado por una ESPIAR. Los ESOP requieren la asistencia de un consultor y otros profesionales legales y fiscales. ¿Su empresa tiene fácil acceso a un fideicomisario que pueda tomar decisiones fiduciarias de conformidad con los requisitos de la ERISA? Programe una consulta con uno de los miembros de Aegis expertos en ESOP.

Para garantizar que el plan sea legal y financieramente sólido y para garantizar la precisión de la documentación, deberá consultar a abogados y contadores que estén familiarizados con el plan de sucesión que ha seleccionado su empresa familiar.

Consejos para una sucesión fluida en la empresa familiar

La comunicación en la planificación de la sucesión es fundamental para una transición fluida.

• Conviértase en un experto en las opciones de su plan de sucesión. No podrá comparar sus opciones si no conoce el peso de cada una.
• Anticipe las preocupaciones de sus sucesores elegidos. En su lugar, ¿qué es lo que más le preocuparía? ¿Dinámica familiar? ¿Opiniones de los empleados? ¿Satisfacción del cliente? ¿Transferencia de información?
• Habla con la próxima generación de líderes. Y escucha. ¿Cuál consideran que es el mejor plan de sucesión para su empresa? ¿Los propietarios más populares quieren ser sus sucesores? La propiedad es difícil. Tómate sus respuestas en serio. Hay una razón por la que quieres que dirijan tu empresa familiar.
• Ten las conversaciones difíciles. Acepta que es posible que no les vaya bien. El cambio es difícil. Sin embargo, una conversación honesta y clara puede hacer que el camino a seguir sea evidente.

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Es posible que no quiera pensar en el día en que deje de administrar su negocio, pero se alegrará cuando lo haga. Un plan de sucesión no es algo malo. No es el final de tu negocio. Es lo correcto. Es lo más inteligente. Un plan de sucesión de una empresa familiar es un paso positivo que puede proteger el futuro de su empresa. Si está pensando en ESOP como estrategia de sucesión para su empresa familiar, póngase en contacto con los abogados de ESOP de Aegis Trust Company. Nuestros expertos estarán encantados de analizar los entresijos de un ESOP como estrategia de sucesión empresarial y cómo sería para su empresa.